Publikation Prof. Dr. Madeleine Simonek

I. Monografien, Kommentare und Lehrbücher

  1. Kommentar zu Art. 128, 129, 132 und 196 Ziff. 13, in: Bernhard Waldmann / Eva Maria Belser / Astrid Epiney (Hrsg.), Basler Kommentar zur Schweizerischen Bundesverfassung, Basel 2015
  2. Internationale Rechtshilfe unter Einbezug der Amtshilfe im Steuerrecht, 2. Auflage, Zürich 2015 (zusammen mit Andreas Donatsch, Stefan Heimgartner und Frank Meyer) 
  3. Kommentar zu Art. 23A und 23B, N 1 - 118 und N 188 - 211, in: Martin Zweifel / Michael Beusch / René Matteotti (Hrsg.), Kommentar zum Schweizerischen Steuerrecht, Internationales Steuerrecht, Basel 2015
  4. Unternehmenssteuerrecht, Entwicklungen 2013, Bern 2014 (Reihe njus.ch, zusammen mit Julia von Ah, hrsg. von Hans-Ueli Vogt)
  5. Unternehmensrecht I: Gründung und Aufbau, Sanierung und Liquidation, Gesellschafts-, Steuer- und Sozialversicherungsrecht, 2. vollständig überarbeitete und aktualisierte Auflage, Zürich/Basel/Genf 2013 (Reihe litera B, zusammen mit Thomas Gächter und Karin Müller)
  6. Unternehmensrecht II: Nachfolge und Umstrukturierung, Gesellschafts-, Erb- und Steuerrecht, 2. vollständig überarbeitete und aktualisierte Auflage, Zürich/Basel/Genf 2013 (Reihe litera B, zusammen mit Paul Eitel und Karin Müller)
  7. Unternehmenssteuerrecht, Entwicklungen 2012, Bern 2013 (Reihe njus.ch, zusammen mit Julia von Ah, hrsg. von Hans-Ueli Vogt)
  8. Unternehmenssteuerrecht, Entwicklungen 2011, Bern 2012 (Reihe njus.ch, zusammen mit Julia von Ah, hrsg. von Hans-Ueli Vogt)
  9. Unternehmenssteuerrecht, Entwicklungen 2010, Bern 2011 (Reihe njus.ch, zusammen mit Julia von Ah, hrsg. von Hans-Ueli Vogt)
  10. Internationale Rechtshilfe, unter Einbezug der Amtshilfe im Steuerrecht, Zürich/Basel/Genf 2011 (zusammen mit Andreas Donatsch und Stefan Heimgartner)
  11. Unternehmenssteuerrecht, Entwicklungen 2010, Bern 2011 (Reihe njus.ch, hrsg. von Hans-Ueli Vogt)
  12. Unternehmenssteuerrecht, Entwicklungen 2009, Bern 2010 (Reihe njus.ch, hrsg. von Hans-Ueli Vogt)
  13. Unternehmensrecht I: Gründung und Aufbau, Sanierung und Liquidation, Gesellschafts-, Steuer- und Sozialversicherungsrecht, Zürich/Basel/Genf 2009 (Reihe litera B, zusammen mit Thomas Gächter, Karin Müller und Daniel Girsberger)
  14. Unternehmensrecht II: Nachfolge und Umstrukturierung, Gesellschafts-, Erb- und Steuerrecht, Zürich/Basel/Genf 2009 (Reihe litera B, zusammen mit Paul Eitel, Karin Müller und Daniel Girsberger)
  15. Unternehmenssteuerrecht, Entwicklungen 2008, Bern 2009 (Reihe njus.ch, hrsg. von Hans-Ueli Vogt)
  16. Unternehmenssteuerrecht, Entwicklungen 2007, Bern 2008 (Reihe njus.ch, hrsg. von Hans-Ueli Vogt)
  17. Unternehmenssteuerrecht, Entwicklungen 2006, Bern 2007 (Reihe njus.ch, hrsg. von Hans-Ueli Vogt)
  18. Kommentar zu Art. 6 und 9 StG, in: Martin Zweifel / Peter Athanas / Maja Bauer-Balmelli (Hrsg.), Kommentar zum schweizerischen Steuerrecht, Band II/3, Bundesgesetz über die Stempelabgaben (StG), Basel 2006 (zusammen mit Michael Nordin)
  19. Kommentar zu Art. 1 - 18, 22 und 184 Steuergesetz des Kantons Basel-Stadt, in: Peter B. Nefzger / Madeleine Simonek / Thomas Wenk (Hrsg.), Kommentar zum Steuergesetz des Kantons Basel-Landschaft, Basel 2004
  20. Steuerliche Probleme der Geschäftsnachfolge bei Ableben eines Personenunternehmers, Berner Beiträge zum Steuer- und Wirtschaftsrecht, Heft 8, Bern 1994 (Diss. Bern 1994)

II. Aufsätze und Beiträge zu Sammelwerken

  1. Voraussetzung eines Steuerdelikts für ein Gruppenersuchen im Steuerrecht?, in: Jositsch Daniel / Schwarzenegger Christian / Wohlers Wolfgang (Hrsg.), Festschrift für Andreas Donatsch, Zürich 2017, S. 513 - 527
  2. Vertreterbetriebsstätten in Deutschland, Österreich und der Schweiz im Hinblick auf BEPS-Aktionspunkt 7: Unter besonderer Berücksichtigung von Kommissionärsstruckturen, ASA 85 (2016/2017), S. 433 - 492 (zusammen mit Prof. Dr. Georg Kofler und Prof. Dr. Christian Schmidt)
  3. The Relevance of the Taxpayer's Right to be Informed and Heard in the Exchange of Information Procedure: Swiss Approach, in: Yalti Billur (Ed.), Limitations on Collection and Disclosure of Taxpayer Information in Tax Law, International Tax Law Conference Series - 4, Istanbul 2016, S. 21 - 39 (Tagungsbeitrag zur 4. Internationalen Steuerrechtskonferenz vom 5. Dezember 2013 in Istanbul)
  4. BEPS Action 6: Verhinderung von Abkommensmissbrauch mit dem Principal Purposes Test - Implikationen und Handlungsbedarf für die Schweiz?, FStR 2016, S. 107 - 125 (zusammen mit M.A. HSG Martina Becker) (PDF, 9087 KB)
  5. Der Einfluss internationaler Entwicklungen auf das schweizerische Steuerrecht, Eine Übersicht, StR 2016, S. 570 - 577 (zusammen mit Dr. iur. Peter Hongler).
  6. National Report Switzerland, in: Vanistendael Frans (Ed.), Taxation of Charities, EATLP Annual Congress Rotterdam, Amsterdam 2015, S. 563 - 579
  7. Taxpayers' rights in the international exchange of information procedure: where is the right balance?, ASA 83 (2014/15), S. 861 - 877.
  8. Der spontane und automatische Informationsaustausch vor der Einführung in der Schweiz, in: SWI 2015, S. 224 - 236
  9. The Principle of Good Faith in Swiss Domestic and International Tax Law, in: Brokelind Cécile (Ed.), Principles of Law: Function, Status and Impact in EU Tax Law, Amsterdam 2014, S. 319 - 332
  10. Hybride Personengesellschaften - Umsetzung des OECD Partnership Reports in Deutschland, Österreich und der Schweiz, IStR 23 (2014), S. 349 - 366 (zusammen mit Prof. Dr. Georg Kofler und Prof. Dr. Jürgen Lüdicke)
  11. Schiedsklauseln in den Doppelbesteuerungsabkommen der Schweiz, Rechtsstellung der betroffenen Personen und Verhältnis zum innerstaatlichen Rechtsweg, in: Uttinger Laurence / Rentzsch Daniel / Luzi Conradin (Hrsg.), Dogmatik und Praxis im Steuerrecht: Festschrift für Markus Reich, Zürich 2014, S. 371 - 394
  12. Akquisitionsstrukturierung bei «Leveraged Buy-outs (LBO)» - Die schweizerische Steuerpraxis zum Debt Push Down auf dem Prüfstand, GesKR 2013, S. 357 - 367 (zusammen mit Oliver Triebold)
  13. Verlustverrechnung nach steuerneutraler Fusion - nur bei wirtschaftlicher Kontinuität?, in: Mäusli-Allenspach Peter / Beusch Michael (Hrsg.), Steuern und Recht - Steuerrecht! Liber amicorum für Martin Zweifel, Basel 2013, S. 93 - 100
  14. Tax Coordination between Cantons in Switzerland - Role of the Courts, in: Lang Michael / Pistone Pasquale / Schuch Josef  / Staringer Claus (Hrsg.), Horizontal tax coordination, Amsterdam 2012, S. 221 - 244
  15. Kapitalverkehrsfreiheit und Steuerrecht: Besonderheiten der Rechtfertigungsprüfung im Verhältnis zur Schweiz, in: Rüssli Markus / Hänni Julia / Häggi Furrer Reto (Hrsg.), Staats- und Verwaltungsrecht auf vier Ebenen: Festschrift für Tobias Jaag, Zürich 2012, S. 709 - 722
  16. Fishing Expeditions in Steuersachen: Überlegungen zu den inhaltlichen Anforderungen an ein Amtshilfegesuch, in: Cavallo Angela / Hiestand Eliane / Blocher Felix / Arnold Irene / Käser Beatrice / Caspar Milena / Ivic Ingo (Hrsg.), Liber amicorum für Andreas Donatsch: Im Einsatz für Wissenschaft, Lehre und Praxis, Zürich 2012, S. 891 - 905 
  17. Aktuelle Entwicklungen im Unternehmenssteuerrecht und in der Besteuerung natürlicher Personen, in: Furrer Andreas (Hrsg.), Aktuelle Anwaltspraxis/La pratique de l´avocat, Bern 2011, S. 1001 - 1070
  18. Steuersouveränität - Relikt oder Zukunft?, ZSR 2010, S. 551 - 568
  19. Massgeblichkeitsprinzip und neue Rechnungslegung, FStR 2010, S. 262 - 279 (zusammen mit Peter Hongler)
  20. Wirkungen einer nachrangigen Ansässigkeit auf die Steuerpflicht in der Schweiz – Ein Lösungsversuch, in: Jürg-Beat Ackermann / Felix Bommer (Hrsg.), Liber Amicorum für Dr. Martin Vonplon, Zürich/Basel/Genf 2009, S. 293 - 306
  21. Die indirekte Teilliquidation im gesetzlichen Kleid, Erste Analyse des neuen Art. 20a DBG, Jusletter vom 10. Juli 2006 (zusammen mit Hansurs Feldmann)
  22. Steuerrechtliche Qualifikation des Gewinnanspruchs der Miterben im bäuerlichen Bodenrecht – Eine Gedankenskizze, in: Jörg Schmid / Hansjörg Seiler (Hrsg.), Recht des ländlichen Raums – Festgabe für Paul Richli zum 60. Geburtstag, Zürich/Basel/Genf 2006, S. 427 - 445
  23. Steuern und Abgaben, in: Stiftung Schweizerisches Notariat (Hrsg.), Die Belehrungs- und Beratungspflicht des Notars, Zürich/Basel/Genf 2006, S. 241 - 264
  24. Beteiligungsübertragungen an KMU - Steuerrechtliche Hürden und Auswege, in: Jörg Schmid / Daniel Girsberger (Hrsg.), Neue Rechtsfragen rund um die KMU, Zürich/Basel/Genf 2006, S. 189 - 212
  25. Bilateral Agreements II: The Tax Considerations, IFLR/June 2005, S. 77 - 80 (zusammen mit Michael Nordin)
  26. Problemfelder aus dem Verhältnis von Doppelbesteuerungsabkommen und Verständigungsvereinbarungen zum innerstaatlichen Recht, ASA 73 (2004/05), S. 98 - 129
  27. Die Begünstigung an einer Familienunterhaltsstiftung im Vermögenssteuerrecht, AJP 13 (2004), S. 995 - 1001 (zusammen mit Markus Reich)
  28. Steuern II (Umwandlung, Spaltung und Vermögensübertragung), in: Das neue Fusionsgesetz, ZSR NF 123 (2004), I. Hb, S. 135 - 155  
  29. Praxis-Spot "Euro-Swiss"/Steuerrecht, AJP 2002, S. 1083 - 1086
  30. Massgeblichkeitsprinzip und Privatisierung, FStR 2002, S. 3 - 15
  31. Steuerbefreiung und Privatisierung, Ein Diskussionsbeitrag zur Steuerbefreiung wegen Verfolgung öffentlicher Zwecke, ST 2000, S. 230 - 236
  32. Steuerrechtliche Aspekte der Überführung öffentlicher Aufgaben auf verwaltungsexterne Rechtsträger, in: Tobias Jaag (Hrsg.), Dezentralisierung und Privatisierung öffentlicher Aufgaben, Zürich 2000, S. 85 - 111 
  33. Ausgewählte Probleme der steuerlichen Behandlung von Verlusten bei Kapitalgesellschaften, ASA 67 (1998/99), S. 513 - 550
  34. Die steuerliche Behandlung von Verlusten bei Körperschaften (Tax treatment of corporate losses), Landesbericht der Schweiz zu Thema I des IFA-Kongresses 1998 in London, in: Cahiers de droit fiscal international, Vol. LXXXIIIa, Rotterdam 1998, S. 791 - 814
  35. Der Erbvorbezug eines Unternehmens aus einkommenssteuerlicher Sicht, ZBJV 133 (1997), S. 733 - 763
  36. Die Abgrenzung des Geschäfts- vom Privatvermögen zwischen Ehegatten, ASA 65 (1996/97), S. 513 - 539
  37. Erbteilung eines Einzelunternehmens – Steuerfolgen ausgewählter Gestaltungen, BN 1995, S. 81 - 110
 

III. Rechtsprechungsanalysen

  1. Die steuerrechtliche Rechtsprechung des Bundesgerichts im Jahre 2008, Direkte Bundessteuer, ASA 79 (2010/11), S. 125 - 148
  2. Die steuerrechtliche Rechtsprechung des Bundesgerichts im Jahre 2007, Direkte Bundessteuer, ASA 78 (2009/10), S. 1 - 18
  3. Die steuerrechtliche Rechtsprechung des Bundesgerichts im Jahre 2006, Direkte Bundessteuer, ASA 77 (2008/09), S. 1 - 24
  4. Die steuerrechtliche Rechtsprechung des Bundesgerichts im Jahre 2005, Direkte Bundessteuer, ASA 76 (2007/08), S. 1 - 23 
  5. Die steuerrechtliche Rechtsprechung des Bundesgerichts im Jahre 2004, Direkte Bundessteuer, ASA 75 (2006/07), S. 3 - 26
  6. Die steuerrechtliche Rechtsprechung des Bundesgerichts im Jahre 2003, Direkte Bundessteuer, ASA 74 (2005/06), S. 1 - 23
  7. Die steuerrechtliche Rechtsprechung des Bundesgerichts im Jahre 2002, Direkte Bundessteuer, ASA 73 (2004/05), S. 1 - 25
  8. Die steuerrechtliche Rechtsprechung des Bundesgerichts im Jahre 2001, Direkte Bundessteuer, ASA 72 (2003/04), S. 1 - 25

IV. Rezensionen

  1. Peter Brülisauer, Gewinnabgrenzung zwischen Stammhaus und Betriebsstätte im internationalen Steuerrecht der Schweiz, Diss. St. Gallen 2006, FStR 2006, S. 155 - 160